Голландская налоговая система и налоги в Нидерландах

В этом обзоре вы можете узнать о том, как работает налоговая система в Нидерландах, в частности, о ежегодной голландской налоговой декларации о доходах. Являетесь ли вы гражданином Нидерландов или экспатриантом, вы обязаны платить налоги, если зарабатываете деньги, проживая в Нидерландах.

Belastdienst (голландское налоговое управление) собирает налоги через различные потоки. Ниже перечислены основные виды налогов, с которыми вы, скорее всего, столкнетесь в Нидерландах:

Налог на прибыль

Если вы зарабатываете деньги или работаете в Нидерландах, то вам необходимо заплатить налог на ваши доходы. Вы декларируете подоходный налог в своей годовой налоговой декларации (aangifte inkomstenbelasting), которую можно заполнить онлайн или с помощью голландского налогового консультанта.

Отличным вариантом для наших соотечественников в Нидерландах воспользоваться услугами компании N&K Profit, которая занимается налоговым и бухгалтерским сопровождением. Налогообложение в Нидерландах имеет несколько иную форму, чем в нашей стране и бывает довольно сложно в нём разобраться.

Если Вы работаете в компании, то Ваш подоходный налог будет удерживаться работодателем из Вашей зарплаты, так называемый налог на заработную плату (который содержится в составе налога на фонд оплаты труда). Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем в Нидерландах, то вы должны исчислять и уплачивать подоходный налог в годовой налоговой декларации.

Налог на заработную плату

Налог на заработную плату — это налог и другие отчисления, удерживаемые работодателем из заработной платы работника, что избавляет работника от необходимости платить их позднее в качестве подоходного налога. Налог на фонд оплаты труда состоит из налога на заработную плату (налог на заработную плату или налог на длительный срок) и отчислений на государственное страхование пенсий, пособия по безработице и других голландских пособий и льгот.

Каждый месяц из вашей зарплаты вычитается налог с фонда оплаты труда. Для экспатриантов важно помнить об этом вычете при обсуждении условий оплаты труда и трудового договора для новой работы. Существует большая разница между Вашей брутто зарплатой, которая включает налог, и Вашей чистой зарплатой (нетто зарплата), после вычета налога.

НДС налог с продаж

Belastdienst также собирает налоги через налог с продаж или налог с доходов (omzetbelasting), известный в Нидерландах как BTW (belasting over de toegevoegde waarde). Все предприятия, за исключением некоторых фондов и ассоциаций, должны добавить BTW к цене своих товаров и услуг. Существует три различных уровня BTW: 0%, 9% и 21% (наиболее распространенная ставка).

Предприятия (в том числе фрилансеры) должны рассчитать BTW, который они заработали и потратили, в квартальной налоговой декларации (BTW aangifte). Затем они выплачивают эту сумму Беластинстдиенсту.

Годовая налоговая декларация о доходах

Несмотря на то, что налог на заработную плату уже удерживается из вашей валовой заработной платы в качестве аванса или платежа по подоходному налогу, вам все равно нужно заполнять ежегодную декларацию о доходах. Налоговое ведомство Нидерландов сообщит вам, если от вас требуется это сделать.

Налоговая декларация необходима для того, чтобы сбалансировать ваш «предоплаченный» налог с другими финансовыми аспектами.

Нужно ли мне заполнять голландскую налоговую декларацию?

Голландский финансовый год длится с 1 января по 31 декабря. В январе вы получите письмо (aangiftebrief) от Беластинстдиенста с просьбой заполнить налоговую декларацию за предыдущий год. Вы всегда можете обратиться в филиал Belastdienst или позвонить в BelastTelefoon по телефону 0800 0543, чтобы узнать, нужно ли заполнить налоговую декларацию и/или запросить письмо.

Каков крайний срок подачи налоговой декларации в Нидерландах?

Срок подачи годовой налоговой декларации составляет от 1 марта до 30 апреля, если только Вы или Ваш бухгалтер не попросите о ее продлении (uitstel aangifte). Вы можете сделать это через BelastingTelefoon или веб-сайт Belastdienst (вам понадобится ваш DigiD). Если до 1 мая Вы не подадите налоговую декларацию или не попросите о продлении срока уплаты налога, то Вас могут оштрафовать.